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Text File  |  1993-02-08  |  4KB  |  188 lines
  1.  
  2.                          FASB 95 Cash Statement
  3.                          ======================
  4.  
  5. NOTE:
  6. -----
  7. FASB 95 reports are not produced on-line. These reports my be
  8. printed or exported to Lotus 1-2-3.
  9.  
  10. Both the "direct" and the "indirect" methods are supported.
  11.  
  12.  
  13.                   FASB 95 Cash Statement - Calculated Accounts
  14.                           Direct Method is Illustrated
  15.                   --------------------------------------------
  16.  
  17. RECONCILIATION OF NET INCOME TO NET CASH
  18. PROVIDED BY OPERATING ACTIVITIES :
  19. ----------------------------------------
  20. NET INCOME
  21.  
  22. ADJUSTMENTS TO RECONCILE NET INCOME TO NET CASH PROVIDED:
  23. Depr & amort - ded
  24. Depr & amort - nonded
  25. Allow doubtful accoun
  26. Loss on sale of asset
  27. Gain on sale of asset
  28. Loss on sale of land
  29. Gain on sale of land
  30. Loss on sale of gdwil
  31. Gain on sale of gdwil
  32. Loss on sale of intan
  33. Gain on sale of intan
  34. Loss on equity invest
  35. Gain on equity invest
  36. Loss on cost invest
  37. Gain on cost invest
  38. Gain on extraord item
  39. Unrem earn from subs
  40. Minority int of p&l
  41.  
  42. ADJUSTMENTS FOR CHANGES IN BALANCES:
  43. Marketable securities
  44. Accounts receivable
  45. Inventories
  46. Prepaid expense
  47. Curr inc tax receiv
  48. Intercompany-current
  49. Curr def tax receiv
  50. Other current assets
  51. Noncur inc tax receiv
  52. Noncur def tax receiv
  53. Other assets
  54.  
  55. Trade notes payable
  56. Accounts payable
  57. Accrued expenses
  58. Curr inc tax payable
  59. Intercompany-current
  60. Curr def tax payable
  61. Other current liab
  62. Noncur inc tax payabl
  63. Noncur def tax payable
  64. Minority interest
  65. Other liabilities
  66. Mand red prfd stock    ______________
  67.  
  68. NET CASH - OPER ACTIV
  69.                        ==============
  70.  
  71.  
  72.  
  73. CASH RECEIVED FROM CUSTOMERS DURING THE YEAR:
  74. ---------------------------------------------
  75. Sales
  76. SALES
  77. Other Income
  78. Other income
  79.  
  80. ADJUSTMENTS FOR CHANGES IN BALANCES:
  81. Accounts receivable    ______________
  82.  
  83. CASH REC - CUST
  84.                        ==============
  85.  
  86.  
  87.  
  88. CASH PAID TO SUPPLIERS AND EMPLOYEES DURING THE YEAR:
  89. -----------------------------------------------------
  90. Cost of goods sold
  91. Direct labor
  92. Direct materials
  93. Factory overhead
  94. Other costs
  95. SG & A expense
  96. Selling
  97. General
  98. Administrative
  99. Other expense
  100. Allow doubtful accoun
  101. Depreciation - other
  102. Amortization - other
  103. Amort of gdwill-other
  104.  
  105. ADJUSTMENTS FOR CHANGES IN BALANCES:
  106. Marketable securities
  107. Inventories
  108. Prepaid expense
  109. Intercompany-current
  110. Other current assets
  111. Other assets
  112. Trade notes payable
  113. Accounts payable
  114. Accrued expenses
  115. Intercompany-current
  116. Other current liab
  117. Minority interest
  118. Other liabilities
  119. Mand red pfrd stock    ______________
  120.  
  121. CASH PAID - SUPP+EMPL
  122.                        ==============
  123.  
  124.  
  125.  
  126. CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES:
  127. -------------------------------------
  128. Cash rec - cust         (from previous schedule)
  129. Cash paid - supp+empl   (from previous schedule)
  130. Unrem earn from subs
  131. Interest expense
  132. Int exp -excess debt
  133. Interest income
  134. Int inc -excess cash
  135. Dividend income
  136. Other expense
  137. Other income
  138. Equity in uncon subs
  139. Net gain(loss) assets
  140. TOTAL TAXES PAID       ______________
  141.  
  142. NET CASH - OPER ACTIV
  143.                        ==============
  144.  
  145.  
  146.  
  147. CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES:
  148. -------------------------------------
  149. Proc from asset sale
  150. Proc from land sale
  151. Proc from gdwill sale
  152. Proc from intang sale
  153. Proc-equity inv sale
  154. Proc-cost inv sale
  155. Fixed asset additions
  156. Land additions
  157. Goodwill additions
  158. Other intang addition
  159. Equity invst addition
  160. Cost invest addition   ______________
  161.  
  162. NET CASH - INV ACTIV
  163.                        ==============
  164.  
  165.  
  166.  
  167. CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITIES:
  168. -------------------------------------
  169. Change in LT Note rec
  170. Chge in curr note rec
  171. Notes payable
  172. Change in cur LT Debt
  173. Proc from pfrd stock
  174. Proc from com stock
  175. Pfrd dividends
  176. Common dividends
  177. Equity adj             ______________
  178.  
  179. NET CASH - FIN ACTIV   ______________
  180.  
  181. NET INC(DEC) IN CASH
  182.  
  183. CASH+EQV+CASH FLOW(BEG)______________
  184.  
  185. CASH+EQV+CASH FLOW(END)
  186.                        ==============
  187.  
  188.